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企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单

企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单部门负责人履职审计旨在对企业的部门负责人在其任期内是否有效地履行了职责和管理工作进行审计，重点关注以下方面：1.目标规划与...

文档 发布于2024-02-17

国有企业采购内部审计应重点关注三个环节

国有企业采购内部审计应重点关注三个环节国有企业在采购中遵循公开、公平、公正原则择优选择货物、服务供应商，节约了大量资金，提高了资金使用效益。国有企业采购具有资金量大、程序性强、风险点多等特征，可能出现...

文档 发布于2024-04-12

“5432”体系，优化企业内部审计职能

“5432”体系，优化企业内部审计职能近年来，随着审计监督全覆盖的发展，审计体系搭建与完善的讨论不断深入。通过结合企业自身实际经营情况，充分梳理内部审计工作流程，搭建国有企业“5432”审计监督体系，从而进一步...

文档 发布于2024-05-10

国有企业招投标审计应关注的六个环节

国有企业招投标审计应关注的六个环节规范透明的招投标管理能有效降低国有企业工程项目或物资采购的成本，提高企业经济效益，但在编标、招标、投标、开标、评标、中标等一系列环节中极易发生暗箱操作、利益输送的问题...

文档 发布于2024-06-13

融资租赁企业的审计要点

融资租赁企业的审计要点由于融资租赁类型的企业相对较少，审计人员接触到的较少。如何对融资租赁企业进行审计是审计人员关注的问题之一。本文认为在对融资租赁企业年报审计的实质性审计程序中，审计的重点是应收融资...

文档 发布于2024-06-13

从审计发现问题看企业合同管理

从审计发现问题看企业合同管理企业合同审计中存在的问题企业合同存在的主要问题有：合同管理制度不完善、合同管理混乱、合同执行不到位、合同未经会签审批、合同条款不严谨与合同签订不规范等。（一）合同管理制度不...

文档 发布于2024-06-15

企业审计典型数据分析思路及应用研究

企业审计典型数据分析思路及应用研究一、企业审计常用数据类型及特点（一）企业内部数据一是企业财务报表数据。我国国有企业已普遍使用财务报表填报系统，全级次汇总并上报企业财务报表数据。主要包括财务决算报表、...

文档 发布于2024-06-15

关于进一步提升国有企业内部审计工作的思考与建议

关于进一步提升国有企业内部审计工作的思考与建议X的十八大以来，以习近平同志为核心的X中央站在新时代新征程X和国家事业发展全局的战略高度，重视发挥审计在X和国家监督体系中的重要作用，把审计摆在治国理政更...

文档 发布于2024-06-24

国有企业领导人员经济责任审计的内容、思路和方法

国有企业领导人员经济责任审计的内容、思路和方法经济责任审计是通过审计的手段检查和评价被审计人经济责任履行的情况。根据权利和义务对等的原则，被审计人的经济责任是其行使经济职权所应承担的责任，个人经济职权...

文档 发布于2024-11-03

如何做好企业无形资产的审计

如何做好企业无形资产的审计确定无形资产是否存在，是否归被审计单位所有，增减变动及其摊销记录是否完整，摊销政策是否恰当，减值准备计提是否正确，期末余额是否正确，披露是否恰当。01无形资产审计基本程序一、获...

文档 发布于2024-11-03