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鄂尔多斯日报/2026 年/3 月/24 日/第 004 版公告
鄂尔多斯市人民政府关于市本级预算执行和其他财政收支 20
25 年度审计查出问题整改情况的报告
——2026 年 2 月 28 日在鄂尔多斯市第五届人民代表大会常务委员会第三十
四次会议上
市政协副主席 市审计局局长 余永崇
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府的委托，我向常委会作市本级预算执行和其他财政收支 2025 年度审计查出问题整改情况的报告，请予审议。
市委、市政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实习近平总书记对内蒙古系列重要讲话重要指示精神，坚持铸牢中华民族共同体意识为工作主线，始终把审计整改摆在突出位置，主要领导多次研究部署审计整改工作，多次召开专题会议调度推进审计整改进度、压实审计整改责任。市人大常委会对审计整改工作审议意见落实情况进行持续跟踪监督，依托市纪委“ 1+9” 监督贯通协调平台建立了发现问题到整改销号的闭环机制。市审计局坚持把审计整改“ 下半篇文章” 与审计揭示问题“ 上半篇文章” 一体谋划、一体推进、一体落实，将《审计工作报告》反映的所有问题全部纳入整改范围，向 9 个旗区 112 个部门和单位印发整改通知和问题清单，全面落实审计整改责任，确保审计查出问题真改实改、改出成效。
一、审计整改工作部署和成效
各旗区各部门抓紧抓实市委、市政府各项工作部署，审计整改取得扎实成效。截至 2025 年 1
2 月底，2024 年度《审计工作报告》反映的 389 个问题中，已到整改期限的问题 250 个已全部完成整改，整改率 100%，分阶段整改和持续整改类问题正在按计划推进整改，其中 53 个问题已提前完成整改。有关旗区、部门共整改问题金额 57.45 亿元，制定完善制度 60 多项。重大问题整改总体进展顺利，解决了一些不利于经济高质量发展的体制机制问题。
（一）审计整改监督机制更加创新完善。创新运用“ 两函三账一平台” 的管理模式，以制度化、规范化举措切实履行整改监督责任。2025 年以来，累计发出整改提示函、督促函 19 份，对临期问题提前介入、精准预警提醒，对超期问题挂牌督办整改。建立审计整改台账、整改情况动态调度台账以及批示落实台账，对审计整改工作全口径归集、全周期管控，对于整改时限较长、难度较大的问题录入“ 1+9” 监督贯通协调平台，按照时限精准跟踪、限期整改直至见底清零，切实提升审计整改质效。
（二）审计整改贯通协同更加高效顺畅。立足审计监督职能定位，主动推进审计监督与人大、纪检、巡察、财会等各类监督力量的贯通协同，着力构建信息共享、工作联通、成果融通的一体化监督机制。累计录入监督贯通协调平台问题 321 个，到期问题已全部整改销号；将审计整改情况纳入巡察重点监督范畴，围绕主体责任履行、长效机制建设等关键环节开展靶向监督；与行业主管部门深化审管联动机制，明确行业主管部门在整改落实中的监管责任，针对审计揭示的行业性、系统性突出问题，相关部门深入开展专项整治，从源头上堵塞管理漏洞，各类监督同向发力、同频共振，推动监督效能实现叠加升级。
（三）审计整改责任履行更加扎实有力。被审计单位深刻认识把握审计整改的ZZ属性，将
其作为拥护“ 两个确立”、践行“ 两个维护” 的具体行动和实际检验，坚持问题导向与结果导向
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相统一，把审计整改与日常经营管理、内控体系建设、风险预警防控深度融合，对审计指出的问题分类施策、精准发力，针对整改过程中发现的共性问题和制度漏洞，完善内控机制、优化业务流程，将整改成果及时转化为制度规范，切实提升治理效能。
（四）“ 屡审屡犯” 问题整治更加彰显成效。落实市人大常委会提出的“ 进一步加强审计查出问题整改工作，健全长效机制，强化追责问责，防止‘ 屡审屡犯’ ，提高整改质量” 工作要求，审计机关依托人大联网监督平台，将审计发现的“ 屡审屡犯” 问题清单全部录入系统，实现问题整改过程实时监控、整改结果在线核查、是否“ 屡审屡犯” 实时核查。2025 年以来，通过“ 审议意见+平台监督” 的联动模式，“ 屡审屡犯” 问题发生率较上年下降 87.5%，从源头上防范了同类问题“ 屡审屡犯”。
二、审计查出问题的整改情况
（一）市本级财政管理审计中发现问题的整改情况。
审计发现问题 20 个，已完成整改 19 个，1 个问题未到整改期正在积极推进整改，已整改问题涉及资金 20.92 亿元，完善制度 3 项。
1.财政政策落地方面。一是关于人才工作专项资金分配审核不严的问题，相关主管部门修订了市本级人才专项资金管理办法，今后将严格按照管理办法分配人才资金；二是关于汽车“ 以旧换新” 补贴资金缺口 2.47 亿元无法及时发放的问题，已积极向上争取资金并对符合要求的消费者发放补贴；三是关于企业恶意骗取补贴资金的问题，已将骗补资金追回；四是关于暖城乐购抢券机制不完善的问题，通过要求平台做好身份核验和频次管控机制等方式完成了整改。
2.健全预算制度方面。一是关于预算编制不科学，资金未发挥效益的问题，已及时督促预算部门加强项目预算管理，确保各项支出预算及时形成实际支出，提高资金使用效益；二是关于未分年度安排预算导致资金未发挥效益的问题，印发了建立健全跨年度财政资金统筹机制的制度，对于问题资金采取收回、加快支出进度等方式整改；三是关于财政代编预算编制不科学的问题，在 2026 年预算编制中严控代编预算规模，强化跨年度项目预算编制提高预算编制精准性；四是关于政府采购预算管理不规范的问题，对相关部门下发了责令整改通知书；五是关于场馆运维经费无支出标准指导的问题，场馆运维支出标准正在推进建设中。
3.财政支出管理方面。一是关于市本级预算拨付市直国有企业的产业基金资金闲置的问题，已将 14 亿元资本金退回财政；二是关于部分预算单位存在“ 公用吃专项” 情况的问题，印发文件要求各部门严格执行相关规定，同时加强对部门预算的审核，进一步规范项目中包含公用经费问题。
4.转移支付分配方面。一是关于转移支付资金监管不到位的问题，通过强化对旗区转移支付资金监管，并督促相关旗区加快资金拨付进度的方式完成整改；二是关于转移支付资金下达较晚导致项目推进缓慢的问题， 已责成项目部门在今后项目中严格落实项目论证， 确保项目及时实施，资金及时兑付；三是关于上级转移支付资金未下达旗区的问题，通过督促下达、收回不符合下达条件资金等方式进行整改。
5.财政资金绩效方面。一是关于市本级预算评审工作有待加强的问题，2025 年已加强预算评审工作，共选出 14 个一级项目进行评审，涉及金额 3.46 亿元；二是关于未建立绩效结果应用制度的问题，印发了市本级预算绩效管理结果应用办法，将预算绩效管理结果与预算安排、政策调整等挂钩。
（二）部门预算执行审计中发现问题的整改情况。
审计发现问题 32 个，已完成整改 30 个，2 个问题未到整改期正在积极推进整改，已整改问题涉及资金 1619.64 万元，完善制度 12 项。
一是关于非税收入上缴不及时，捐赠收入制度不健全的问题，通过上缴国库、完善收入支出管理制度和资金使用管理制度等方式进行了整改；二是关于绩效管理不到位方面的问题，相关部门已完善制度并组织干部学习绩效管理相关规定，对不具体、不可量化的绩效目标进行修订并跟
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