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玉溪日报/2023 年/4 月/7 日/第 002 版要闻
玉溪市人民政府关于 2021 年度市级预算执行和其他财政收支
审计查出问题整改情况的报告
2023 年 3 月 2 日，玉溪市审计局副局长刘伟受市人民政府委托，向市六届人大常委会第八次会议报告了 2021 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。
一、总体推进情况
全市各级各部门深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真贯彻落实中央和省委、市委关于审计整改的工作要求，严格执行市六届人大常委会第四次会议有关审议意见，全面落实市人大财经委审查意见，扎实推进审计整改工作。市委审计委员会、市人民政府认真开展《中华人民共和国审计法》专题学习，专题研究审计整改工作，着力推动整改责任压实、机制优化、实效提升，主要领导亲自带队赴审计署驻昆办协调对接，市委审计委员会制定出台《玉溪市审计结果及审计整改运用工作办法（试行） 》和《玉溪市审计容错纠错免责工作机制（试行） 》，市人民政府坚持把审计整改当作持续深化改革、强化政府自身建设、推动建章立制的重要抓手，市长、分管副市长多次召开会议，研究制定整改方案，针对审计结果作出批示 33篇（次） ，要求各县（市、区）人民政府和市直有关部门切实承担审计整改主体责任，必须不折不扣、坚决严肃将审计发现未整改问题全面整改到位，及时公告整改结果。被审计单位认真落实审计整改主体责任，严格执行审计整改要求，坚持问题导向，对照问题清单，细化整改方案，分解整改任务，明确整改时限、整改责任人，分层分类、按时逐条整改，自身责任问题立行立改，体制机制不完善等客观原因导致的问题，主动沟通，采取协调推动、过程把控、建章立制等措施推进整改，符合条件的及时按程序销号。审计机关切实履行跟踪督促指导责任，不断改进审计方式方法，坚持边审计、边提醒、边整改，实现审计揭示问题与问题整改、建章立制同步推进。建立常态化纵向沟通对接和横向督促指导工作机制，2022 年以来，先后 4 次组成督查组对各级审计机关查出问题进行现场跟踪督促，联合市政府督查室专项督查，围绕中央审计委员会对抚仙湖 2个问题整改立项督查，6 次向审计署驻昆办汇报对接，争取理解支持、指导整改。出台《中共玉溪市委审计委员会办公室、玉溪市审计局审计查出问题整改跟踪督查办法（暂行） 》 ，建立审计整改跟踪督查、结果评价、成果运用、责任追究体系，审计查出问题报告、整改结果评价、协调配合、对账销号、指导督促、追责问责 6 个环节形成完整链条，实现审计整改工作闭环管理，审计整改监督的科学化、智能化水平不断提高。
2021 年 7 月至 2022 年 6 月审计查出六方面 304 个问题， 涉及责任单位 49 个， 包括 9 个县 （市、
区） 、9 个市级部门。截至 2022 年 10 月底，平均整改完成率 86.86%。其中：已完成整改 229 个，
正在整改 75 个。要求立行立改问题 158 个，已完全整改 146 个，正在整改 12 个；要求分阶段整
改问题 18 个，已完全整改 11 个，正在整改 7 个；要求持续整改问题 128 个，已完全整改 72 个，
正在整改 56 个。各责任单位通过缴入各级财政、归还原资金渠道、核减工程投资、安排拨付资
金、调整账务等方式整改问题资金 6.42 亿元；促进财政增收节支 3.47 亿元；制定和完善相关制
度 26 项。审计发现并移送问题线索 20 件，已处理 14 件，其他 6 件正在查处中，其中：移送市
纪委市监委 8 件，已处理 5 件，1 人受到X内严重警告处分，1 人受到批评教育；移送有关部门
12 件，已处理 9 件，1 人受到诫勉谈话。
二、问题整改情况
（一）财政管理审计
2021 年度市本级财政决算草案编制情况、预算执行情况及易门县 2020 年度财政决算审计发现的 11 个问题已全部整改。
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1.市本级财政决算草案及预算执行审计
市财政局已结转使用存量资金 378.20 万元，剩余 2276.37 万元将统筹用于平衡预算；应缴未缴预算收入 613.06 万元已缴入国库；规范财政资金拨付，今后严格执行国库集中支付制度，严禁将财政资金拨付到预算单位实有资金账户；实行转移支付拨付进度奖惩机制，明确主管部门及财政部门办理时限；开展全市机关事业单位编外聘用人员清理规范工作。
2.易门县人民政府 2020 年度财政决算审计
易门县人民政府及时召开整改专题会，成立整改工作领导小组，制定整改方案，要求财政部门严格执行《中华人民共和国预算法》 《财政总预算会计制度》等相关规定，硬化预算约束，规范预算调整程序；严格按照批准的年度预算和用款计划办理支出；2021 年所有项目支出均已按要求纳入项目库管理；规范编制各本预算，正确使用政府收支分类科目；严格控制代编预算规模，切实细化编制预算。
（二）部门预算执行及其他财政财务收支审计
4 个一级预算单位及其所属的 20 个二级预算单位预算执行审计和 5 个单位财政财务收支审计发现的 19 个问题，已完全整改 18 个，正在整改 1 个。
1.部门预算执行审计
一是市广电局已按规定清理项目库； 修订完善 《玉溪市广播电视局预算管理办法 （试行） 》《玉溪市广播电视局预算绩效管理制度（试行） 》等 12 项制度，切实加强项目支出绩效管理及跟踪检查；督促所属单位在规定时限内将非税收入及时足额上缴财政；多方协商，正在办理市广电局持股股权划转手续。二是市文化和旅游局督促玉溪滇剧传承保护展演中心严格按照政府采购程序办理有关手续。三是市生态环境局严格按照规定，认真对照项目实际支出情况，精准编制项目绩效自评。
2.财政财务收支审计
一是玉溪一中存量资金及经营利润 49.29 万元已上缴财政；已收取玉溪实验中学学费及住宿费等 289.38 万元并上缴财政；已按要求收回违规向教师发放的津补贴等 22.28 万元。二是市教科所制定出台制度，取消无依据发放劳务费；今后严格执行年初预算，杜绝超预算的情况发生；严格执行规定，杜绝在往来款科目核算收入，真实反映本单位收支状况。三是玉溪市民族中学已上缴财政收入 39.84 万元；用工程尾款抵扣履约保证金 25.97 万元，进一步严格履行合同约定，加强项目管理；已清理往来款 24.85 万元。四是市特殊教育学校今后严格执行项目采购文件及合同约定，按时足额收取履约保证金。五是市公证处已将 80.72 万元公证费确认收入并计入应收账款。
（三）重大政策措施落实跟踪审计
1.优化营商环境及减税降费审计
26 家单位及 4 个省级工业园区优化营商环境情况审计发现的 15 个问题，已完全整改 11 个，
正在整改 4 个。
（1）深化“ 放管服” 改革方面。市住房城乡建设局多次发函至红塔区人民政府，持续推进下放至红塔区人民政府的 3 项行政权力的交接工作；已督促主管的 2 个企业规范和优化了用水或用气报装流程。市自然资源规划局多次与上级部门对接沟通，今后将按照省自然资源厅的工作安排做好工程建设项目审批工作。市交通运输局制定了抽查计划的工作流程，切实减轻企业负担。市教育体育局要求所属两所学校今后制作的招生简章严格执行相关规定，并报市教育体育局进行审核。
（2）优化营商环境方面。一是新平县起草《关于鼓励和扶持产业发展的实施意见》 ，待上会研究通过后执行。二是易门、通海等 3 个工业园区已向当地县委、县政府汇报，积极筹措资金逐步兑付企业扶持奖补资金。三是澄江、新平等 3 个工业园区 11 个项目已按程序启动征地补偿和用地报批工作。
（3） 减税降费政策落实方面。 一是市生态环境局和市财政局联合下发 《玉溪市生态环境局 玉
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溪市财政局关于切实加强环境影响评价技术审查评估经费保障工作的通知》 ，全市不得再将评审经费转嫁给行政审批申请人；已申报 2022 年度环境影响评价技术审查评估费用调整纳入新增财政预算，同时积极争取纳入 2023 年度财政预算。二是易门县继续租赁的经营户在后续租赁期限中进行延期抵减租金，未继续租赁的经营户已办理租金退还。
2.省级工业园区招商引资及建设成效专项审计调查
通海、澄江、新平、易门四个省级工业园区 2019 年至 2021 年招商引资及建设成效情况审计发现的 10 个问题，已完全整改 3 个，正在整改 7 个。
一是资金及财务管理方面的问题。 关于通海工业园区应收未收土地价款 5603.55 万元的问题，通海工业园区配合县自然资源局督促土地受让人尽快缴清土地价款；通海工业园区已专题向县委领导、市委工作指导组汇报应缴未缴 2012 年被征地农民养老保障金 2472.01 万元问题，正在制定上缴被征地农民养老保险资金筹措方案。
二是招商引资成效方面的问题。易门、通海等 4 个工业园区 3 个项目已建成投产、6 个项目已开工建设、6 个项目正在开展前期工作、4 个项目部分完成建设现因市场原因暂缓投资。通海工业园区 1 个项目已取得环评批复、1 个项目正在办理环评手续；1 个项目正在与公司协商，重新考虑新上项目或清算并收回土地。
3.新增财政直达资金审计
云南省 2021 年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况审计发现的 3 个问题，已完全整改 2 个，正在整改 1 个。
一是市财政局已将收到的上级直达资金全部分配下达。二是玉溪工业财贸学校未按规定用途使用资金 111.62 万元已归还原资金渠道。三是市卫生健康委、市就业局、市中医医院等 11 个单位就业补助等 27 项专项资金已累计支出 3238.73 万元，剩余 433.61 万元按照工作推进情况支付。
4.“ 三湖”“ 十三五” 水环境保护治理绩效审计
抚仙湖、星云湖、杞麓湖“ 十三五” 水环境保护治理绩效情况审计发现的 3 个问题正在整改。一是抚仙湖原澄江县岩溶地区石漠化综合治理工程项目资金已拨付 825.37 万元， 其余 3 个项
目正加快开展资金拨付工作。二是澄江市水利局正在与财政部门对接收回违规出借抚仙湖北岸生态调蓄带项目资金 1200 万元。三是江川区人民政府制定了星云湖截污及湖滨带修复工程还款计划，筹措资金支付欠拨工程款 1365.04 万元。
5.全省“ 十三五” 水网基础设施工程专项审计调查
华宁县矣则河水库扩建、元江县鲁布水库建设情况专项审计调查发现的 10 个问题已全部整改。
一是鲁布水库工程已全部完工，矣则河水库除渠系配套工程外枢纽工程已完工。二是 2 个水库管理局已及时清退违规扣留的施工单位待结算价款、竣工资料整编保证金等 1305.37 万元；华宁县矣则河水库管理局已按要求设置专账核算地方政府专项债券资金，按合同约定扣回预付工程款 200.84 万元，违规兑付征地补偿款 220.34 万元已收回并上缴财政。三是市水利局已对矣则河水库扩建项目勘察设计及监理单位未按规定公开招标问题在全市水利系统通报，华宁县水利局已作出书面检查；华宁县矣则河水库管理局对合同进行清理、厘清各方权责；元江县鲁布水库管理局今后加强投资控制；因远镇人民政府已对移民安置点工程进全面清理排查，施工单位对存在质量隐患的部位进行了返工处理。
6.乡村振兴审计
澄江市 2020 年乡村振兴规划方案制定、资金筹集管理使用、项目实施情况审计发现的 6 个
问题，已完全整改 4 个，正在整改 2 个。
一是资金管理使用不规范。澄江市财政局已拨付上级专项资金 5087.86 万元、剩余 876.53 万元将积极筹措资金拨付；澄江市农业农村局、澄江市水利局等 3 个单位已支付工程款及相关费用1242.51 万元、剩余 26.28 万元将按计划支付。二是工程建设管理不到位。澄江市人民政府督促各
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项目招标单位今后必须采用工程量清单计价，不得采取下浮率招标，项目实施单位严格执行项目招标文件及合同约定，按时足额收取履约保证金；2 个项目超比率扣留质保金已退还；2 个项目补缴了合同印花税。
（四）重点投资项目及民生资金审计
1.重点投资项目审计
玉溪市东片区暨“ 三湖” 生态保护水资源配置应急工程已完工部分收尾工程等 3 个项目审计发现的 13 个问题，已完全整改