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中国会计报/2025 年/2 月/7 日/第 010 版政府会计
“ 四字诀” 提升内部审计工作质效
——来自浙江省丽水市公路港航与运输管理中心的报道
本报记者 翟梓琪
“ 在浙里报‘ 公务出行’ 中，我们要进行相应的事前申请，在费用报销流程中要特别注意以下几个规范，要做到依规办事。 ” 在浙江省丽水市公路港航与运输管理中心（以下简称中心）财务制度宣贯培训会上，财审处处长叶礼芳结合实际案例，深入分析了日常报销中的常见问题。
答疑解惑的培训是中心为推动财务管理工作规范化、 标准化、 精细化的一个常态化举措。“ 学”也是中心内审经验获评浙江省内部审计协会 2024 年典型案例的缩影。
近年来，中心坚持“ 找问题” 与“ 抓整改” 并重，用好“ 严、实、新、学” 四字诀，有效提
升内部审计工作质效。
“ 严” 字当头制度先行
成立于 2020 年 12 月的中心是公益一类事业单位。在 2022 年浙江省交通运输厅的专项审计中，中心在制度层面和工程管理方面存在一些薄弱环节。
以此为契机，以问题为导向，中心主任施碧清对内审工作进行统一部署，建立落实内审工作“ 一把手” 负责制，内审负责人全程列席中心X委会，同时谋定内审工作计划，引领推动内审工作有组织、有制度、有保障、有计划、有档案。
列入“ 一把手” 工程，内审工作就好推动、好落实。在完善内控制度体系建设环节，中心陆续印发了《中心内控总制度》《中心收支管理办法》等 34 项内部制度文件，建设形成“ 1+3+1”内控体系，有效提升财务治理效能。
同时，以法治化的严要求提升内审理念。中心坚持在内审中处理好监督与服务、责任与权利
的关系，既坚决揭示违纪违规问题，又树立鼓励创新、支持改革的鲜明导向。
“ 监督是治标，服务是治本，在监督中实现服务，这样可以标本兼治，充分调动审计对象主动配合，内审工作开展更为顺利。” 叶礼芳表示，在“ 严” 字当头的制度体系下，财审处坚持服务单位中心工作，常态化开展竣工决算审计、重点化开展专项及经济责任审计，清单化落实整改闭环。